Bilansi kolm peamist osa on varad, kohustused ja aktsionäride omakapital. Kohustused ja omakapital on kaks rahastamisallikat, mida ettevõte kasutab oma vara finantseerimiseks. Kohustused esindavad ettevõtte võlgu, samas kui omakapital esindab aktsionäride osalust ettevõttes. Kohustuste ja aktsionäride omakapital peab bilansi tasakaalustamiseks võrduma kogu bilansis oleva varaga. Võite selle summa kokku arvutada ja vaadata üle oma kohustused ja omakapitali, et näha, kuidas oma väikeettevõtet rahastate.
Bilansi kohustused kokku
Teie kohustuste kogusumma võrdub teie bilansi kohustuste jaotises loetletud kirjete summaga. Need kirjed sisaldavad tegelikke võlgnetavaid dollari summasid, nagu võlgnevused, võlad ja edasilükkunud maksud. Need sisaldavad ka ettemakseid teenuste või toodete eest, mida te veel pakkuma ei pea.
Oletame näiteks, et teie väikeettevõttel on võlgasid 30 000 dollarit, teenimata tulu 25 000 dollarit ja võlgnetavaid võlakirju 95 000 dollarit. Teie kohustused on võrdsed 150 000 dollariga.
Aktsionäride omakapital kokku
Aktsionäride omakapital on võrdne rahaga, mille olete kogunud põhi- ja eelisaktsiate emiteerimisest, millele lisandub jaotamata kasum, millest on lahutatud riigikassa. Jaotamata kasum on kogu kasum, mille olete oma ettevõtte loomisest alates säilitanud ja mida te pole dividendidena välja maksnud. Oma varad esindavad kõigi investoritelt tagasi ostetud aktsiate maksumust.
Oletame näiteks, et kogusite 200 000 dollarit aktsiat, teil on jaotamata kasumit 250 000 dollarit ja teil pole oma varasid. Teie kogu aktsionäride omakapital võrdub 450 000 dollariga.
Kohustused ja aktsionäride omakapital kokku
Kohustused ja aktsionäride omakapital kokku võrduvad kohustuste ja omakapitali jaotiste kogusummade summaga. Ettevõtted esitavad selle summa bilansi aktsionäride omakapitali jaotise alla. Õige kogusumma kontrollimiseks veenduge, et teie tulemus vastab teie bilansis olevale kogu varale.
Eelmise näite abil on teie kohustuste ja aktsionäride omakapital kokku 150 000 dollarit pluss 450 000 dollarit ehk 600 000 dollarit. Kui ka teie vara kokku on 600 000 dollarit, on teie bilanss korralikult tasakaalus.
Finantsriski analüüs
Kohustuste ja omakapitali osad, mis koosnevad teie kohustustest ja aktsionäride omakapitalist, näitavad olulist teavet teie finantsriski kohta. Vastuvõetav võlatase on tööstusharuti erinev. Kuid üldiselt, mida rohkem on teil kohustusi võrreldes omakapitaliga, seda suurem on oht, et te ei suuda oma võlgu tagasi maksta.
Kasutades eelmise näite numbreid, moodustab teie 150 000 dollari suurune kohustis väikese osa 600 000 dollari suurusest kohustusest ja aktsionäride omakapitalist, mis viitab suhteliselt konservatiivsele võlasummale.