Sularaha eelarve kirjeldab ettevõtte sularaha sisse- ja väljavoolu kindlaksmääratud eelarveperioodil, näiteks kuu, kvartal või aasta. Selle peamine eesmärk on anda ettevõtte sularahapositsiooni olek igal ajahetkel. See aitab ettevõttel teha kriitilisi otsuseid, näiteks luua sularahareserve prognoositud puudujäägi korraldamiseks ja liigsete vahendite heaperemehelikuks kasutamiseks. Lisaks aitab sularaha eelarve eelarveperioodil makseid prioriseerida. See aitab ka analüüsida eelarve ja tegelikke erinevusi sularaha sisse- ja väljavoolus.
Mis on lühiajaline sularaha eelarve?
Lühiajaliste rahaliste eelarvete eesmärk on lahendada kassanõuded nädala või kuu kaupa. Need eelarved aitavad prognoosida makseid, mis vajavad kohest vahendite eraldamist, ja leiavad allikad, mis aitavad seda nõuet korvata. Lühiajalised eelarved aitavad määrata ka lühiajalisi investeeringuid, mis võivad teenida intressi, kui fondi ei kasutata. Näiteks kui paariks nädalaks on üleliigne sissetulek, võib selle investeerida lühiajalistesse hoiustesse või aktsiatesse ja aktsiatesse, mis võivad teenida vahetulusid tulevaste vajaduste jaoks.
Vahetähtajalise sularaha eelarve mõistmine
Aastaeelarved on tavaliselt mõeldud 12-kuulisteks perioodideks. Need luuakse tavaliselt aasta lõpus järgmiseks perioodiks jooksva aasta tehingute põhjal. Eelarve koostamisel võtab juhtkond arvesse tavapäraseid tulusid ja kulusid arvestamata ka selliseid aspekte nagu ettevõtluse hooajalised erinevused ja tsüklilised muutused, mis muudavad eelarve dünaamikat. Nendele hinnangutele tuginedes teevad nad otsuseid seoses iga-aastase laenuvajaduse ja kogunenud nõuete plaanidega.
Aastaeelarves nähakse ette ka töötajate iga-aastased juurdekasvud, põhilaenu väljamaksed ja kindlustusmaksed. Sissevoolu osas võetakse arvesse intresside kogunemist, eelmisest aastast ülekantud müügitulu ja hoiuste uuendamist.
Mis on pikaajaline eelarve?
Pikaajalised rahavoogude eelarved jaotuvad valdavalt mitme aasta peale. Need eelarved aitavad kaasa strateegiliste otsuste langetamisele, näiteks kapitaliinvesteeringud masinatesse ja infrastruktuuri, ettevõtete mitmekesisuse plaanid ja tööjõuprognooside maksumus. Pikaajalise prognoosi põhjal loob ettevõte jätkusuutlikud sularahareservid, mis aitavad plaanide elluviimisel. Juhtkond loob pikaajalised eelarved, millest saadakse vastavateks perioodideks erinevad vahe- ja lühiajalised eelarved. Seejärel hallatakse neid ekspertide abiga tõhusalt.
Sularaha eelarvevoo väljakutsed
Peate oma kassade eelarveid hoolikalt planeerima, eriti kui teie ettevõte on uus ja varasemad dokumendid, mida saate viitamiseks kasutada, pole saadaval. Mõned kulutused, nagu töötajate palgad, müüjate väljamaksed ja väike raha, on tavapärased ja neid saab hõlpsalt eelarvestada. Kasvavate ettevõtete jaoks ei saa te siiski mõnda muutujat hõlpsalt planeerida. Need muutujad võivad hõlmata äkilisi kapitaliinvesteeringuid taristusse, ettevõtte kasvu seadmetesse ning ootamatuid remondi- ja hooldustöid.
Müük võib olla ka probleemi allikas. Vähenenud müük vähendab raha sissevoolu, samas kui müügi ületamine põhjustab enneolematult suurenenud kulutusi, nagu tooraine ost, ületunnitöö palk, pakendamine ja transport. Need planeerimata kulud võivad põhjustada sularahapuudust, mis takistab ettevõtte kasvu, muutes sularaha eelarved veelgi kriitilisemaks.